國家體育總局辦公廳

體育總局辦公廳關(guān)于印發(fā)《國家體育總局預(yù)算績效管理工作規(guī)程》（試行）的通知




各司、局，各直屬單位：

為進(jìn)一步明確總局預(yù)算績效管理工作職責(zé)分工、規(guī)范工作程序，建立科學(xué)、有效的預(yù)算績效管理制度體系，我們制定了《國家體育總局預(yù)算績效管理工作規(guī)程》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。


體育總局辦公廳

2015年7月23日



國家體育總局預(yù)算績效管理工作規(guī)程(試行)

第一章 總則

第一條為加強(qiáng)總局預(yù)算績效管理工作，明確職責(zé)分工，規(guī)范工作程序及工作內(nèi)容，根據(jù)《財政部關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)[2011]416號）、《財政部關(guān)于印發(fā)<中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法>》的通知（財預(yù)[2015]88號）和《財政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財政支出績效評價工作規(guī)程（試行）>的通知》（財辦預(yù)[2011]47號），結(jié)合總局實
際，制定《國家體育總局預(yù)算績效管理工作規(guī)程》（試行）（以下簡稱《規(guī)程》）。
第二條本規(guī)程適用于總局機(jī)關(guān)本級及直屬事業(yè)單位開展的預(yù)算績效管理工作。
第三條總局預(yù)算績效管理工作由績效管理部門、項目主管部門和項目執(zhí)行單位和部門共同完成。
第四條 績效管理部門由體育經(jīng)濟(jì)司和財務(wù)管理和審計中心（以下簡稱財務(wù)中心）組成，體育經(jīng)濟(jì)司牽頭總局預(yù)算績效管理工作，財務(wù)中心負(fù)責(zé)組織實施。
第五條 項目主管部門是指具有主管項目職能的總局機(jī)關(guān)各司局（簡稱“業(yè)務(wù)司局”），包括：辦公廳、政策法規(guī)司、群眾體育司、競技體育司、青少年體育司、人事司、科教司、宣傳司等。
第六條項目執(zhí)行單位和部門是指總局機(jī)關(guān)各司局和各直屬事業(yè)單位。

第二章績效目標(biāo)管理流程

第七條在“一上”預(yù)算前，項目執(zhí)行單位和部門負(fù)責(zé)設(shè)定二級項目及單位整體支出績效目標(biāo)，其中：業(yè)務(wù)司局主管的二級項目績效目標(biāo)報業(yè)務(wù)司局；無業(yè)務(wù)司局主管的二級項目和單位整體支出績效目標(biāo)報財務(wù)中心。
第八條 業(yè)務(wù)司局對項目執(zhí)行單位和部門上報的二級項目績效目標(biāo)進(jìn)行審核，并根據(jù)審核調(diào)整后的二級項目績效目標(biāo)設(shè)定所主管項目的整體績效目標(biāo)。
第九條 財務(wù)中心對無業(yè)務(wù)司局主管的二級項目和單位整體支出績效目標(biāo)進(jìn)行審核。項目執(zhí)行單位和部門根據(jù)審核意見對績效目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。
第十條 財務(wù)中心根據(jù)審核后的業(yè)務(wù)司局主管的二級項目整體績效目標(biāo)、無業(yè)務(wù)司局主管的二級項目績效目標(biāo)，匯總設(shè)定一級項目和總局整體支出績效目標(biāo)，并根據(jù)財政部要求提出納入總局績效評價范圍的項目和單位的建議。
第十一條 經(jīng)濟(jì)司確定納入總局績效評價范圍的項目和單位，與一級項目和總局整體支出績效目標(biāo)一并報總局批準(zhǔn)后，納入“一上”部門預(yù)算。
第十二條在“一下”預(yù)算時，財務(wù)中心依據(jù)經(jīng)濟(jì)司反饋的財政部一級項目審核意見和“一下“控制數(shù)，組織項目執(zhí)行單位和部門對績效目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。
第十三條在“二上”預(yù)算前，財務(wù)中心根據(jù)項目執(zhí)行單位和部門調(diào)整后的績效目標(biāo)，對一級項目和總局整體支出績效目標(biāo)進(jìn)行再調(diào)整。
第十四條經(jīng)濟(jì)司依據(jù)財務(wù)中心再調(diào)整后的績效目標(biāo)形成綜合性意見，報總局批準(zhǔn)后，納入“二上”部門預(yù)算。
第十五條 在“二下”預(yù)算時，經(jīng)濟(jì)司根據(jù)財政部預(yù)算批復(fù)對總局項目和整體支出績效目標(biāo)進(jìn)行批復(fù)。

第三章績效運行監(jiān)控流程

第十六條預(yù)算執(zhí)行中，項目執(zhí)行單位和部門圍繞所設(shè)定的項目和整體支出績效目標(biāo)，對績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自行監(jiān)控，及時掌握績效運行情況、資金支出進(jìn)度等。當(dāng)預(yù)算執(zhí)行與績效目標(biāo)發(fā)生偏離時，采取措施予以糾正，并報總局績效管理部門。
第十七條預(yù)算執(zhí)行中，業(yè)務(wù)司局應(yīng)對所主管項目整體績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。
第十八條財務(wù)中心在項目執(zhí)行單位和部門自控的基礎(chǔ)上，對績效評價的項目和單位的績效目標(biāo)實現(xiàn)程度進(jìn)行監(jiān)控。督促單位按照已定績效目標(biāo)，采取有效措施，確�？冃�目標(biāo)實現(xiàn)。

第四章預(yù)算績效評價流程

第十九條預(yù)算年度結(jié)束后，項目執(zhí)行單位和部門對二級項目和單位整體支出績效目標(biāo)開展績效自評。其中：業(yè)務(wù)司局主管的項目績效自評情況報業(yè)務(wù)司局；無業(yè)務(wù)司局主管的項目和單位整體支出績效自評情況報財務(wù)中心。
第二十條業(yè)務(wù)司局根據(jù)項目執(zhí)行單位和部門報送的項目自評情況，對所主管項目整體績效情況進(jìn)行評價。
第二十一條 財務(wù)中心根據(jù)業(yè)務(wù)司局主管的項目整體績效評價情況、項目執(zhí)行單位和部門的績效自評情況，分析匯總形成一級項目和總局整體支出績效自評報告。
第二十二條經(jīng)濟(jì)司對總局一級項目和整體績效自評情況進(jìn)行審核后，形成綜合性意見，經(jīng)總局批準(zhǔn)后，報財政部。
第二十三條 預(yù)算年度結(jié)束后，財務(wù)中心對納入總局績效評價范圍的項目和單位，開展績效評價工作，形成績效評價報告。
第二十四條經(jīng)濟(jì)司對總局績效評價情況進(jìn)行評估后，形成綜合性意見，經(jīng)總局批準(zhǔn)后，報財政部。

第五章績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用流程

第二十五條在績效自評工作結(jié)束后，項目執(zhí)行單位和部門應(yīng)根據(jù)績效自評中發(fā)現(xiàn)的問題，及時改進(jìn)相關(guān)工作，完善相關(guān)制度。
第二十六條 在績效評價工作結(jié)束后，財務(wù)中心應(yīng)及時將績效評價結(jié)果反饋項目執(zhí)行單位和部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)司局。
第二十七條經(jīng)濟(jì)司將績效自評結(jié)果及財政部批復(fù)績效評價結(jié)果，作為安排下年度預(yù)算的重要依據(jù)，進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度，改進(jìn)預(yù)算管理措施，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。

第六章附則

第二十八條 本規(guī)程由總局負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實施。
第二十九條 各單位可按照本規(guī)程規(guī)定，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點和工作需要，制定本單位預(yù)算績效管理具體工作流程。

附件
體育總局預(yù)算績效管理流程圖
績效目標(biāo)管理 績效運行監(jiān)控 預(yù)算績效評價 績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用