法規(guī)法律目錄

·首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法
/中國證券監(jiān)督管理委員(2014-5-14)

·創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法
/中國證券監(jiān)督管理委員(2014-5-14)

·關于規(guī)范金融機構同業(yè)業(yè)務的通知
/中國人民銀行中國銀(2014-4-24)

·中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務治理的通知
/中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委(2014-5-8)

·關于發(fā)布《會計師事務所綜合評價辦法》的通知
/中國注冊會計師協(xié)會(2014-5-13)

·國家稅務總局關于發(fā)布《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告
/國家稅務總局(2014-5-14)

·國家發(fā)展改革委關于實施《境外投資項目核準和備案管理辦法》有關事
/國家發(fā)展和改革委員會(2014-5-14)

·設備監(jiān)理單位資格管理辦法
/國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫(2014-4-28)

·關于進一步推進證券經(jīng)營機構創(chuàng)新發(fā)展的意見
/中國證券監(jiān)督管理委員(2014-5-13)

·關于免征儲備大豆增值稅政策的通知
/財政部國家稅務總局(2014-5-8)

·關于水土保持補償費收費標準（試行）的通知
/國家發(fā)展和改革委員會(2014-5-7)

·國務院辦公廳關于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長的若干意見
/國務院辦公廳(2014-5-4)

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國家發(fā)展改革委關于實施《境外投資項目核準和備案管理辦法》有關事項的通知

國家發(fā)展和改革委員會

發(fā)改外資[2014]947號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委，各中央管理企業(yè)：

　　為促進和規(guī)范境外投資，提高境外投資項目管理的便利化和透明度，現(xiàn)就實施《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第9號）有關事項通知如下：

　　一、關于項目核準

　　由國家發(fā)展改革委核準或由國家發(fā)展改革委提出審核意見報國務院核準的境外投資項目，提交國家發(fā)展改革委的核準申請材料應包括核準申報文件和項目申請報告及附件（一式3份，并附電子版光盤）。

　　省級政府發(fā)展改革部門申報文件內(nèi)容應包括經(jīng)審核的項目基本情況、對是否符合核準條件的初審意見等；中央管理企業(yè)申報文件內(nèi)容應包括項目基本情況、集團公司或總公司意見等。

　　項目申請報告可由項目投資主體自行編制或請有資質(zhì)的第三方機構編制，示范大綱見附件1。

　　二、關于項目備案

　　由國家發(fā)展改革委備案的境外投資項目，提交國家發(fā)展改革委的備案申請材料應包括備案申報文件和項目備案申請表及附件（一式3份，并附電子版光盤）。申報文件和申請表的格式見附件2。國家發(fā)展改革委對符合備案條件的境外投資項目出具的備案通知書格式見附件3。

　　三、關于項目信息報告

　　需向國家發(fā)展改革委報送項目信息報告的境外投資項目，提交國家發(fā)展改革委的信息報告材料應包括信息報告報送函和項目信息報告（一式3份，并附電子版光盤）。報送函和信息報告的格式見附件4。

　　（一）地方企業(yè)通過所在地的省級政府發(fā)展改革部門向國家發(fā)展改革委報送項目信息報告。中央管理企業(yè)由集團公司或總公司向國家發(fā)展改革委報送項目信息報告。

　　（二）國家發(fā)展改革委收到項目信息報告后，對符合國家境外投資政策的項目，由業(yè)務主管司在7個工作日內(nèi)出具確認函（格式見附件5）。投資主體憑確認函對外開展實質(zhì)性工作。

　　（三）如項目存在重大不利因素，國家發(fā)展改革委將在確認函中作出特別備注，進行風險提示。對于此類項目，國家發(fā)展改革委在項目核準或備案時將嚴格審查，投資主體和有關金融機構應慎重決策。

　　四、各省級政府發(fā)展改革部門要按照第9號令和本通知的要求，加快境外投資管理職能轉變，改進和完善內(nèi)部工作程序，提高管理效率，增加工作透明度，同時要建立健全項目協(xié)調(diào)機制和責任追究制度，寓管理于服務，促進本地區(qū)境外投資健康發(fā)展。各中央管理企業(yè)要嚴格執(zhí)行第9號令和本通知規(guī)定的各項管理制度，積極穩(wěn)妥做好本企業(yè)及下屬子公司的境外投資工作，堅決避免國內(nèi)企業(yè)間無序惡性競爭，切實防范投資風險。

　　五、本通知自印發(fā)之日起執(zhí)行。此前發(fā)布的《國家發(fā)展改革委關于印發(fā)境外投資項目申請報告示范大綱的通知》（發(fā)改外資[2007]746號）、《國家發(fā)展改革委辦公廳關于境外投資項目備案證明的通知》（發(fā)改辦外資[2007]1239號）、《國家發(fā)展改革委關于完善境外投資項目管理有關問題的通知》（發(fā)改外資[2009]1479號）和《國家發(fā)展改革委關于做好境外投資項目下放核準權限工作的通知》（發(fā)改外資〔2011〕235號）同時廢止。已按上述文件規(guī)定取得的境外投資項目核準文件、備案證明、境外收購或競標項目信息報告確認函等仍然有效；此前按上述文件規(guī)定應報而未報項目核準、備案、信息報告等的，仍按違規(guī)行為處理。

　　附件：1、境外投資項目申請報告示范大綱
http://www.ndrc.gov.cn/zcfb/zcfbtz/201405/W020140516338778610023.doc
　　　　　2、境外投資項目備案申報文件和申請表格式
http://www.ndrc.gov.cn/zcfb/zcfbtz/201405/W020140516338778613178.doc
　　　　　3、項目備案通知書格式
http://www.ndrc.gov.cn/zcfb/zcfbtz/201405/W020140516338778629128.doc
　　　　　4、境外收購或競標項目信息報告報送函和信息報告格式
http://www.ndrc.gov.cn/zcfb/zcfbtz/201405/W020140516338778624530.doc
　　　　　5、境外收購或競標項目信息報告確認函格式
http://www.ndrc.gov.cn/zcfb/zcfbtz/201405/W020140516338778630202.doc

國家發(fā)展改革委

2014年5月14日

首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法

中國證券監(jiān)督管理委員會

中國證券監(jiān)督管理委員會令

第99號

　《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》已經(jīng)2014年2月11日中國證券監(jiān)督管理委員會第26次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國證券監(jiān)督管理委員會主席：肖鋼

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2014年5月14日

附件：《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》.doc

首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法

第一章總則
　　　
　　　　第一條為了規(guī)范首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的行為，促進自主創(chuàng)新企業(yè)及其他成長型創(chuàng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展，保護投資者的合法權益，維護社會公共利益，根據(jù)《證券法》、《公司法》，制定本辦法。
　　　　第二條在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，適用本辦法。
　　　　第三條發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，應當符合《證券法》、《公司法》和本辦法規(guī)定的發(fā)行條件。
　　　　第四條發(fā)行人依法披露的信息，必須真實、準確、完整、及時，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
　　　　發(fā)行人作為信息披露第一責任人，應當及時向保薦人、證券服務機構提供真實、準確、完整的財務會計資料和其他資料，全面配合保薦人、證券服務機構開展盡職調(diào)查。
　　　　第五條發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等責任主體應當誠實守信，全面履行公開承諾事項，不得在發(fā)行上市中損害投資者的合法權益。
　　　　第六條保薦人及其保薦代表人應當嚴格履行法定職責，遵守業(yè)務規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料進行審慎核查，督導發(fā)行人規(guī)范運行，對證券服務機構出具的專業(yè)意見進行核查，對發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力、是否符合法定發(fā)行條件作出專業(yè)判斷，并確保發(fā)行人的申請文件和招股說明書等信息披露資料真實、準確、完整、及時。
　　　　第七條為股票發(fā)行出具文件的證券服務機構和人員，應當嚴格履行法定職責，遵守本行業(yè)的業(yè)務標準和執(zhí)業(yè)規(guī)范，對發(fā)行人的相關業(yè)務資料進行核查驗證，確保所出具的相關專業(yè)文件真實、準確、完整、及時。
　　　　第八條中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）依法對發(fā)行人申請文件的合法合規(guī)性進行審核，依法核準發(fā)行人的首次公開發(fā)行股票申請，并對發(fā)行人股票發(fā)行進行監(jiān)督管理。
　　　　證券交易所依法制定業(yè)務規(guī)則，創(chuàng)造公開、公平、公正的市場環(huán)境，保障創(chuàng)業(yè)板市場的正常運行。
　　　　第九條中國證監(jiān)會依據(jù)發(fā)行人提供的申請文件核準發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請，不對發(fā)行人的盈利能力、投資價值或者投資者的收益作出實質(zhì)性判斷或者保證。
　　　　投資者自主判斷發(fā)行人的投資價值，自主作出投資決策，自行承擔股票依法發(fā)行后因發(fā)行人經(jīng)營與收益變化或者股票價格變動引致的投資風險。
　　　　第十條創(chuàng)業(yè)板市場應當建立健全與投資者風險承受能力相適應的投資者準入制度，向投資者充分提示投資風險，注重投資者需求，切實保護投資者特別是中小投資者的合法權益。
　　　　
　　　第二章發(fā)行條件
　　　　
　　　　第十一條發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票應當符合下列條件：
　　　　（一）發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算；
　　　　（二）最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元；或者最近一年盈利，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)；
　　　　（三）最近一期末凈資產(chǎn)不少于二千萬元，且不存在未彌補虧損；
　　　　（四）發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。
　　　　第十二條發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權轉移手續(xù)已辦理完畢。發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權屬糾紛。
　　　　第十三條發(fā)行人應當主要經(jīng)營一種業(yè)務，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護政策。
　　　　第十四條發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。
　　　　第十五條發(fā)行人的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權屬糾紛。
　　　　第十六條發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務及人員、財務、機構獨立，具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯(lián)交易。
　　　　第十七條發(fā)行人具有完善的公司治理結構，依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度，相關機構和人員能夠依法履行職責。
　　　　發(fā)行人應當建立健全股東投票計票制度，建立發(fā)行人與股東之間的多元化糾紛解決機制，切實保障投資者依法行使收益權、知情權、參與權、監(jiān)督權、求償權等股東權利。
　　　　第十八條發(fā)行人會計基礎工作規(guī)范，財務報表的編制和披露符合企業(yè)會計準則和相關信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。
　　　　第十九條發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司運行效率、合法合規(guī)和財務報告的可靠性，并由注冊會計師出具無保留結論的內(nèi)部控制鑒證報告。
　　　　第二十條發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員應當忠實、勤勉，具備法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格，且不存在下列情形：
　　　　（一）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；
　　　　（二）最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開譴責的；
　　　　（三）因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結論意見的。
　　　　第二十一條發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為。
　　　　發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近三年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關違法行為雖然發(fā)生在三年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。
　　　　第二十二條發(fā)行人募集資金應當用于主營業(yè)務，并有明確的用途。募集資金數(shù)額和投資方向應當與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務狀況、技術水平、管理能力及未來資本支出規(guī)劃等相適應。
　　　　
第三章發(fā)行程序
　　　　
　　　　第二十三條發(fā)行人董事會應當依法就本次發(fā)行股票的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項作出決議，并提請股東大會批準。
　　　　本次發(fā)行股票時發(fā)行人股東公開發(fā)售股份的，發(fā)行人董事會還應當依法合理制定股東公開發(fā)售股份的具體方案并提請股東大會批準。
　　　　第二十四條發(fā)行人股東大會應當就本次發(fā)行股票作出決議，決議至少應當包括下列事項：
　　　　（一）股票的種類和數(shù)量；
　　　　（二）發(fā)行對象；
　　　　（三）發(fā)行方式；
　　　　（四）價格區(qū)間或者定價方式；
　　　　（五）募集資金用途；
　　　　（六）發(fā)行前滾存利潤的分配方案；
　　　　（七）決議的有效期；
　　　　（八）對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權；
　　　　（九）其他必須明確的事項。
　　　　第二十五條發(fā)行人應當按照中國證監(jiān)會有關規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。
　　　　第二十六條保薦人保薦發(fā)行人發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，應當對發(fā)行人的成長性進行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項意見。發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的，還應當在專項意見中說明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力，并分析其對成長性的影響。
　　　　第二十七條中國證監(jiān)會收到申請文件后，在五個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。
　　　　第二十八條中國證監(jiān)會受理申請文件后，由相關職能部門對發(fā)行人的申請文件進行初審，由創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會審核，并建立健全對保薦人、證券服務機構工作底稿的檢查制度。
　　　　第二十九條中國證監(jiān)會自申請文件受理之日起三個月內(nèi)，依法對發(fā)行人的發(fā)行申請作出予以核準、中止審核、終止審核、不予核準的決定，并出具相關文件。發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內(nèi)。
　　　　發(fā)行人應當自中國證監(jiān)會核準之日起十二個月內(nèi)發(fā)行股票，發(fā)行時點由發(fā)行人自主選擇；超過十二個月未發(fā)行的，核準文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。
　　　　第三十條發(fā)行申請核準后至股票發(fā)行結束前，發(fā)行人應當及時更新信息披露文件內(nèi)容，財務報表過期的，發(fā)行人還應當補充財務會計報告等文件；保薦人及證券服務機構應當持續(xù)履行盡職調(diào)查職責；其間發(fā)生重大事項的，發(fā)行人應當暫緩或者暫停發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會，同時履行信息披露義務；出現(xiàn)不符合發(fā)行條件事項的，中國證監(jiān)會撤回核準決定。
　　　　第三十一條股票發(fā)行申請未獲核準的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起六個月后再次提出股票發(fā)行申請。
　　　　
第四章信息披露
　　　　
　　　　第三十二條發(fā)行人應當以投資者的決策需要為導向，按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定編制和披露招股說明書，內(nèi)容簡明易懂，語言淺白平實，便于中小投資者閱讀。
　　　　第三十三條中國證監(jiān)會制定的創(chuàng)業(yè)板招股說明書內(nèi)容與格式準則是信息披露的最低要求。不論準則是否有明確規(guī)定，凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應當予以披露。
　　　　第三十四條發(fā)行人應當在招股說明書顯要位置作如下提示：“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場上市，該市場具有較高的投資風險。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風險高、退市風險大等特點，投資者面臨較大的市場風險。投資者應充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風險及本公司所披露的風險因素，審慎作出投資決定。”
　　　　第三十五條發(fā)行人應當在招股說明書中分析并完整披露對其持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素，充分揭示相關風險，并披露保薦人對發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力的核查結論意見。
　　　　第三十六條發(fā)行人應當在招股說明書中披露相關責任主體以及保薦人、證券服務機構及相關人員作出的承諾事項、承諾履行情況以及對未能履行承諾采取的約束措施，包括但不限于：
　　　　（一）本次發(fā)行前股東所持股份的限售安排、自愿鎖定股份、延長鎖定期限或者相關股東減持意向的承諾；
　　　　（二）穩(wěn)定股價預案；
　　　　（三）依法承擔賠償或者補償責任的承諾；
　　　　（四）填補被攤薄即期回報的措施及承諾；
　　　　（五）利潤分配政策（包括現(xiàn)金分紅政策）的安排及承諾。
　　　　第三十七條發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應當在招股說明書上簽名、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實、準確、完整、及時。保薦人及其保薦代表人應當對招股說明書的真實性、準確性、完整性、及時性進行核查，并在核查意見上簽名、蓋章。
　　　　發(fā)行人的控股股東、實際控制人應當對招股說明書出具確認意見，并簽名、蓋章。
　　　　第三十八條招股說明書引用的財務報表在其最近一期截止日后六個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過一個月。財務報表應當以年度末、半年度末或者季度末為截止日。
　　　　第三十九條招股說明書的有效期為六個月，自公開發(fā)行前招股說明書最后一次簽署之日起計算。
　　　　第四十條發(fā)行人申請文件受理后，應當及時在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預先披露招股說明書（申報稿）。發(fā)行人可在公司網(wǎng)站刊登招股說明書（申報稿），所披露的內(nèi)容應當一致，且不得早于在中國證監(jiān)會網(wǎng)站披露的時間。
　　　　第四十一條發(fā)行人及保薦人應當對預先披露的招股說明書（申報稿）負責，一經(jīng)申報及預披露，不得隨意更改，并確保不存在故意隱瞞及重大差錯。
　　　　第四十二條預先披露的招股說明書（申報稿）不能含有股票發(fā)行價格信息。
　　　　發(fā)行人應當在預先披露的招股說明書（申報稿）的顯要位置作如下聲明：“本公司的發(fā)行申請尚未得到中國證監(jiān)會核準。本招股說明書（申報稿）不具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力，僅供預先披露之用。投資者應當以正式公告的招股說明書作為投資決定的依據(jù)。”
　　　　第四十三條發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應當保證預先披露的招股說明書（申報稿）的內(nèi)容真實、準確、完整、及時。
　　　　第四十四條發(fā)行人股票發(fā)行前應當在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站全文刊登招股說明書，同時在中國證監(jiān)會指定報刊刊登提示性公告，告知投資者網(wǎng)上刊登的地址及獲取文件的途徑。
　　　　發(fā)行人應當將招股說明書披露于公司網(wǎng)站，時間不得早于前款規(guī)定的刊登時間。
　　　　第四十五條保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務機構出具的文件及其他與發(fā)行有關的重要文件應當作為招股說明書備查文件，在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站和公司網(wǎng)站披露。
　　　　第四十六條發(fā)行人應當將招股說明書及備查文件置備于發(fā)行人、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機構的住所，以備公眾查閱。
　　　　第四十七條申請文件受理后至發(fā)行人發(fā)行申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準、依法刊登招股說明書前，發(fā)行人及與本次發(fā)行有關的當事人不得以廣告、說明會等方式為公開發(fā)行股票進行宣傳。
　　　　
第五章監(jiān)督管理和法律責任
　　　　
　　　　第四十八條證券交易所應當建立適合創(chuàng)業(yè)板特點的上市、交易、退市等制度，加強對相關當事人履行公開承諾行為的監(jiān)督和約束，督促保薦人履行持續(xù)督導義務，對違反有關法律、法規(guī)、交易所業(yè)務規(guī)則以及不履行承諾的行為，及時采取相應的監(jiān)管措施。
　　　　第四十九條證券交易所應當建立適合創(chuàng)業(yè)板特點的市場風險警示及投資者持續(xù)教育的制度，督促發(fā)行人建立健全保護投資者合法權益的制度以及防范和糾正違法違規(guī)行為的內(nèi)部控制體系。
　　　　第五十條自申請文件受理之日起，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員以及保薦人、證券服務機構及相關人員即對發(fā)行申請文件的真實性、準確性、完整性、及時性承擔相應的法律責任。
　　　　發(fā)行人的發(fā)行申請文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事實表述不一致且有實質(zhì)性差異的，中國證監(jiān)會將中止審核并自確認之日起十二個月內(nèi)不受理相關保薦代表人推薦的發(fā)行申請。
　　　　第五十一條發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會將終止審核并自確認之日起三十六個月內(nèi)不受理發(fā)行人的發(fā)行申請，并依照《證券法》的有關規(guī)定進行處罰；致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員以及保薦人、證券服務機構應當依法承擔賠償責任。
　　　　第五十二條發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準的，發(fā)行人以不正當手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人的簽名、蓋章系偽造或者變造的，發(fā)行人及與本次發(fā)行有關的當事人違反本辦法規(guī)定為公開發(fā)行股票進行宣傳的，中國證監(jiān)會將終止審核并自確認之日起三十六個月內(nèi)不受理發(fā)行人的發(fā)行申請，并依照《證券法》的有關規(guī)定進行處罰。
　　　　第五十三條保薦人出具有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的發(fā)行保薦書的，保薦人以不正當手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作的，保薦人或其相關簽名人員的簽名、蓋章系偽造或變造的，或者不履行其他法定職責的，依照《證券法》和保薦制度的有關規(guī)定處理。
　　　　第五十四條證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會將自確認之日起十二個月內(nèi)不接受相關機構出具的證券發(fā)行專項文件，三十六個月內(nèi)不接受相關簽名人員出具的證券發(fā)行專項文件，并依照《證券法》及其他相關法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定進行處罰；給他人造成損失的，應當依法承擔賠償責任。
　　　　第五十五條發(fā)行人、保薦人或證券服務機構制作或者出具文件不符合要求，擅自改動招股說明書或者其他已提交文件的，或者拒絕答復中國證監(jiān)會審核提出的相關問題的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關機構和責任人員采取監(jiān)管談話、責令改正等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布；情節(jié)嚴重的，給予警告等行政處罰。
　　　　第五十六條發(fā)行人披露盈利預測，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預測的百分之八十的，除因不可抗力外，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會及中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站、報刊上公開作出解釋并道歉；情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會給予警告等行政處罰。
　　　　利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的百分之五十的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會還可以自確認之日起三十六個月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請。
　　　　注冊會計師為上述盈利預測出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關機構和責任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布；情節(jié)嚴重的，給予警告等行政處罰。
　　　　
第六章　附則
　　　　
　　　　第五十七條本辦法自公布之日起施行。《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第61號）、《關于進一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》（證監(jiān)會公告〔2010〕8號）同時廢止。

創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法

中國證券監(jiān)督管理委員會

中國證券監(jiān)督管理委員會令

第100號

　《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》已經(jīng)2014年2月11日中國證券監(jiān)督管理委員會第26次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國證券監(jiān)督管理委員會主席：肖鋼

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2014年5月14日

附件：《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》.doc

創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法
　　　　
第一章總　則

　　　　第一條為了規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司（以下簡稱上市公司）證券發(fā)行行為，保護投資者的合法權益和社會公共利益，根據(jù)《證券法》、《公司法》制定本辦法。
　　　　第二條上市公司申請在境內(nèi)發(fā)行證券，適用本辦法。
　　　　本辦法所稱證券，指下列證券品種：
　　　　（一）股票；
　　　　（二）可轉換公司債券；
　　　　（三）中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）認可的其他品種。
　　　　第三條上市公司發(fā)行證券，可以向不特定對象公開發(fā)行，也可以向特定對象非公開發(fā)行。
　　　　第四條上市公司發(fā)行證券，必須真實、準確、完整、及時、公平地披露或者提供信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
　　　　上市公司作為信息披露第一責任人，應當及時向保薦人、證券服務機構提供真實、準確、完整的財務會計資料和其他資料，全面配合保薦人、證券服務機構開展盡職調(diào)查。
　　　　第五條保薦人應當嚴格履行法定職責，遵守業(yè)務規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，對保薦的上市公司的申請文件和證券服務機構出具的專業(yè)意見進行審慎核查，督導上市公司規(guī)范運作，對上市公司是否具備持續(xù)盈利能力、是否符合發(fā)行條件作出專業(yè)判斷，并確保所出具的發(fā)行保薦書和上市公司的申請文件真實、準確、完整、及時。
　　　　第六條為證券發(fā)行出具文件的證券服務機構和人員，應當嚴格履行法定職責，遵照本行業(yè)的業(yè)務標準和執(zhí)業(yè)規(guī)范，對上市公司的相關業(yè)務資料進行核查和驗證，確保所出具的專業(yè)文件真實、準確、完整、及時。
　　　　第七條上市公司應當建立投資者保護機制，優(yōu)化投資回報機制，保障投資者的知情權和參與權等權利，切實保護投資者特別是中小投資者的合法權益。
　　　　第八條中國證監(jiān)會對上市公司證券發(fā)行的核準，不表明其對該證券的投資價值或者投資者的收益作出實質(zhì)性判斷或者保證。投資者應當自主判斷上市公司的投資價值并作出投資決策，自行承擔因上市公司經(jīng)營與收益的變化引致的投資風險。
　　　　
第二章發(fā)行證券的條件
　　　　
第一節(jié) 一般規(guī)定

　　　　第九條上市公司發(fā)行證券，應當符合《證券法》規(guī)定的條件，并且符合以下規(guī)定：
　　　　（一）最近二年盈利，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)；
　　　　（二）會計基礎工作規(guī)范，經(jīng)營成果真實。內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性，以及營運的效率與效果；
　　　　（三）最近二年按照上市公司章程的規(guī)定實施現(xiàn)金分紅；
　　　　（四）最近三年及一期財務報表未被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；被注冊會計師出具保留意見或者帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對上市公司無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除；
　　　　（五）最近一期末資產(chǎn)負債率高于百分之四十五，但上市公司非公開發(fā)行股票的除外；
　　　　（六）上市公司與控股股東或者實際控制人的人員、資產(chǎn)、財務分開，機構、業(yè)務獨立，能夠自主經(jīng)營管理。上市公司最近十二個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保或者資金被上市公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。
　　　　第十條上市公司存在下列情形之一的，不得發(fā)行證券：
　　　　（一）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；
　　　　（二）最近十二個月內(nèi)未履行向投資者作出的公開承諾；
　　　　（三）最近三十六個月內(nèi)因違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰，或者因違反證券法律、行政法規(guī)、規(guī)章受到中國證監(jiān)會的行政處罰；最近十二個月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責；因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；
　　　　（四）上市公司控股股東或者實際控制人最近十二個月內(nèi)因違反證券法律、行政法規(guī)、規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑事處罰；
　　　　（五）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員存在違反《公司法》第一百四十七條、第一百四十八條規(guī)定的行為，或者最近三十六個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會的行政處罰、最近十二個月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責；因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；
　　　　（六）嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的其他情形。
　　　　第十一條上市公司募集資金使用應當符合下列規(guī)定：
　　　　（一）前次募集資金基本使用完畢，且使用進度和效果與披露情況基本一致；
　　　　（二）本次募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和法律、行政法規(guī)的規(guī)定；
　　　　（三）除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司；
　　　　（四）本次募集資金投資實施后，不會與控股股東、實際控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或者影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性。
　　　　
第二節(jié) 公開發(fā)行股票

　　　　第十二條向原股東配售股份（以下簡稱配股），除符合本章第一節(jié)規(guī)定外，還應當符合下列規(guī)定：
　　　　（一）擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的百分之三十；
　　　　（二）控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量；
　　　　（三）采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
　　　　控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量百分之七十的，上市公司應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。
　　　　第十三條向不特定對象公開募集股份（以下簡稱增發(fā)），除符合本章第一節(jié)規(guī)定外，還應當符合下列規(guī)定：
　　　　（一）除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形；
　　　　（二）發(fā)行價格不低于公告招股意向書前二十個交易日或者前一個交易日公司股票均價。
　　　　
第三節(jié) 非公開發(fā)行股票

　　　　第十四條上市公司非公開發(fā)行股票除符合本章第一節(jié)規(guī)定外，還應當符合本節(jié)的規(guī)定。
　　　　前款所稱非公開發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開方式，向特定對象發(fā)行股票的行為。
　　　　第十五條非公開發(fā)行股票的特定對象應當符合下列規(guī)定：
　　　　（一）特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件；
　　　　（二）發(fā)行對象不超過五名。
　　　　發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當遵守國家的相關規(guī)定。
　　　　第十六條上市公司非公開發(fā)行股票確定發(fā)行價格和持股期限，應當符合下列規(guī)定：
　　　　（一）發(fā)行價格不低于發(fā)行期首日前一個交易日公司股票均價的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起可上市交易；
　　　　（二）發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前二十個交易日公司股票均價但不低于百分之九十，或者發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前一個交易日公司股票均價但不低于百分之九十的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起十二個月內(nèi)不得上市交易；
　　　　（三）上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯(lián)方以及董事會引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，以不低于董事會作出本次非公開發(fā)行股票決議公告日前二十個交易日或者前一個交易日公司股票均價的百分之九十認購的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起三十六個月內(nèi)不得上市交易。
　　　　上市公司非公開發(fā)行股票將導致上市公司控制權發(fā)生變化的，還應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。
　　　　第十七條上市公司非公開發(fā)行股票募集資金用于收購兼并的，免于適用本辦法第九條第（一）項的規(guī)定。

第四節(jié) 發(fā)行可轉換公司債券

　　　　第十八條公開發(fā)行可轉換公司債券的上市公司，除應當符合《證券法》規(guī)定的條件外，還應當符合本章第一節(jié)和本節(jié)的規(guī)定。
　　　　前款所稱可轉換公司債券，是指上市公司依法發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉換成股份的公司債券。
　　　　第十九條可轉換公司債券的期限最短為一年。
　　　　第二十條可轉換公司債券每張面值一百元。
　　　　可轉換公司債券的利率由上市公司與主承銷商協(xié)商確定，但必須符合國家的有關規(guī)定。
　　　　第二十一條公開發(fā)行可轉換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級。
　　　　資信評級機構每年至少公告一次跟蹤評級報告。
　　　　第二十二條上市公司應當在可轉換公司債券期滿后五個工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項。
　　　　第二十三條公開發(fā)行可轉換公司債券，應當約定保護債券持有人權利的辦法，以及債券持有人會議的權利、程序和決議生效條件。
　　　　存在下列事項之一的，應當召開債券持有人會議：
　　　　（一）擬變更募集說明書的約定；
　　　　（二）上市公司不能按期支付本息；
　　　　（三）上市公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；
　　　　（四）保證人或者擔保物發(fā)生重大變化；
　　　　（五）其他影響債券持有人重大權益的事項。
　　　　第二十四條可轉換公司債券自發(fā)行結束之日起六個月后方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據(jù)可轉換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。
　　　　債券持有人對轉換股票或者不轉換股票有選擇權，并于轉股的次日成為上市公司股東。
　　　　第二十五條轉股價格應當不低于募集說明書公告日前二十個交易日和前一個交易日公司股票均價。
　　　　前款所稱轉股價格，是指募集說明書事先約定的可轉換公司債券轉換為每股股份所支付的價格。
　　　　第二十六條募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司可以按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉換公司債券。
　　　　第二十七條募集說明書可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可以按事先約定的條件和價格將所持債券回售給上市公司。
　　　　募集說明書應當約定,上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權利。
　　　　第二十八條募集說明書應當約定轉股價格調(diào)整的原則及方式。發(fā)行可轉換公司債券后，因配股、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應當同時調(diào)整轉股價格。
　　　　第二十九條募集說明書約定轉股價格向下修正條款的，應當同時約定：
　　　　（一）轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上同意。股東大會進行表決時，持有公司可轉換債券的股東應當回避；
　　　　（二）修正后的轉股價格不低于前項規(guī)定的股東大會召開日前二十個交易日和前一個交易日公司股票均價。
　　　　
第三章發(fā)行程序
　　　　
　　　　第三十條上市公司申請發(fā)行證券，董事會應當依法就下列事項作出決議，并提請股東大會批準：
　　　　（一）本次證券發(fā)行的方案；
　　　　（二）本次發(fā)行方案的論證分析報告；
　　　　（三）本次募集資金使用的可行性報告；
　　　　（四）其他必須明確的事項。
　　　　董事會在編制本次發(fā)行方案的論證分析報告時，應當結合上市公司所處行業(yè)和發(fā)展階段、融資規(guī)劃、財務狀況、資金需求等情況進行論證分析，獨立董事應當發(fā)表專項意見。論證分析報告至少包括下列內(nèi)容：
　　　　（一）本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性；
　　　　（二）本次發(fā)行對象的選擇范圍、數(shù)量和標準的適當性；
　　　　（三）本次發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性；
　　　　（四）本次發(fā)行方式的可行性；
　　　　（五）本次發(fā)行方案的公平性、合理性；
　　　　（六）本次發(fā)行對原股東權益或者即期回報攤薄的影響以及填補的具體措施。
　　　　第三十一條股東大會就發(fā)行股票作出的決定，應當至少包括下列事項：
　　　　（一）本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量；
　　　　（二）發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排；
　　　　（三）定價方式或者價格區(qū)間；
　　　　（四）募集資金用途；
　　　　（五）決議的有效期；
　　　　（六）對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權；
　　　　（七）其他必須明確的事項。
　　　　第三十二條股東大會就發(fā)行可轉換公司債券作出的決定，應當至少包括下列事項：
　　　　（一）本辦法第三十一條規(guī)定的事項；
　　　　（二）債券利率；
　　　　（三）債券期限；
　　　　（四）回售條款；
　　　　（五）還本付息的期限和方式；
　　　　（六）轉股期；
　　　　（七）轉股價格的確定和修正。
　　　　第三十三條股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過，中小投資者表決情況應當單獨計票。向本公司特定的股東及其關聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關聯(lián)股東應當回避。
　　　　上市公司就發(fā)行證券事項召開股東大會，應當提供網(wǎng)絡投票的方式，公司還可以通過其他方式為股東參加股東大會提供便利。
　　　　第三十四條上市公司年度股東大會可以根據(jù)公司章程的規(guī)定，授權董事會決定非公開發(fā)行融資總額不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的股票，該項授權在下一年度股東大會召開日失效。
　　　　上市公司年度股東大會給予董事會前款授權的，應當按照本辦法第三十一條的規(guī)定通過相關決議，作為董事會行使授權的前提條件。
　　　　第三十五條上市公司申請發(fā)行證券，應當由保薦人保薦，但是根據(jù)本辦法第三十七條規(guī)定適用簡易程序且根據(jù)本辦法第四十條規(guī)定采取自行銷售的除外。
　　　　保薦人或者上市公司應當按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定編制和報送發(fā)行申請文件。
　　　　第三十六條中國證監(jiān)會依照下列程序審核發(fā)行證券的申請：
　　　　（一）收到申請文件后，五個工作日內(nèi)決定是否受理；
　　　　（二）中國證監(jiān)會受理后，對申請文件進行初審；
　　　　（三）創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會審核申請文件；
　　　　（四）中國證監(jiān)會作出核準或者不予核準的決定。
　　　　第三十七條上市公司申請非公開發(fā)行股票融資額不超過人民幣五千萬元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的，中國證監(jiān)會適用簡易程序，但是最近十二個月內(nèi)上市公司非公開發(fā)行股票的融資總額超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的除外。
　　　前款規(guī)定的簡易程序，中國證監(jiān)會自受理之日起十五個工作日內(nèi)作出核準或者不予核準決定。
　　　　第三十八條上市公司應當自中國證監(jiān)會核準之日起六個月內(nèi)發(fā)行證券。超過六個月未發(fā)行的，核準文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。
　　　　第三十九條上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應當暫緩發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會。該事項對本次發(fā)行條件構成重大影響的，發(fā)行證券的申請應當重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準。
　　　　第四十條上市公司公開發(fā)行證券，應當由證券公司承銷。非公開發(fā)行股票符合以下情形之一的，可以由上市公司自行銷售：
　　　　（一）發(fā)行對象為原前十名股東；
　　　　（二）發(fā)行對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯(lián)方；
　　　　（三）發(fā)行對象為上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或者員工；
　　　　（四）董事會審議相關議案時已經(jīng)確定的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者或者其他發(fā)行對象；
　　　　（五）中國證監(jiān)會認定的其他情形。
　　　　上市公司自行銷售的，應當在董事會決議中確定發(fā)行對象，且不得采用競價方式確定發(fā)行價格。
　　　　第四十一條證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起六個月后，可以再次提出證券發(fā)行申請。
　　　　
第四章信息披露
　　　　
　　　　第四十二條上市公司發(fā)行證券，應當以投資者決策需求為導向，按照中國證監(jiān)會規(guī)定的程序、內(nèi)容和格式，編制公開發(fā)行證券募集說明書或者其他信息披露文件，依法履行信息披露義務。
　　　　第四十三條上市公司應當保證投資者及時、充分、公平地獲得法定披露的信息，信息披露文件使用的文字應當簡潔、平實、淺白、易懂，便于中小投資者閱讀。
　　　　中國證監(jiān)會規(guī)定的內(nèi)容是信息披露的最低要求，凡對投資者投資決策有重大影響的信息，上市公司均應當充分披露。
　　　　第四十四條證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應當在二個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。
　　　　使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權的，應當在公告召開股東大會通知的同時，披露該資產(chǎn)或者股權的基本情況、交易價格、定價依據(jù)以及是否與公司股東或者其他關聯(lián)人存在利害關系。
　　　　第四十五條股東大會通過本次發(fā)行議案之日起二個工作日內(nèi)，上市公司應當披露股東大會決議公告。股東大會決議公告中應當包括中小投資者單獨計票結果。
　　　　第四十六條上市公司提出發(fā)行申請后，出現(xiàn)下列情形之一的，應當在次一工作日予以公告：
　　　　（一）收到中國證監(jiān)會不予受理或者終止審查決定；
　　　　（二）收到中國證監(jiān)會不予核準或者予以核準決定；
　　　　（三）上市公司撤回證券發(fā)行申請。
　　　　第四十七條上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應當在公開發(fā)行證券募集說明書等證券發(fā)行信息披露文件上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。
　　　　保薦人及保薦代表人應當聲明對其保薦的上市公司公開發(fā)行證券募集說明書等證券發(fā)行信息披露文件的真實性、準確性、完整性和及時性承擔責任。
　　　　為證券發(fā)行出具文件的證券服務機構和人員應當聲明對所出具文件的真實性、準確性、完整性和及時性承擔責任。
　　　　第四十八條公開發(fā)行證券募集說明書等證券發(fā)行信息披露文件所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少二名有從業(yè)資格的人員簽署。
　　　　公開發(fā)行證券募集說明書等證券發(fā)行信息披露文件所引用的法律意見書，應當由律師事務所出具，并由至少二名經(jīng)辦律師簽署。
　　　　第四十九條公開發(fā)行證券募集說明書自最后簽署之日起六個月內(nèi)有效。
　　　　公開發(fā)行證券募集說明書等證券發(fā)行信息披露文件不得使用超過有效期的資產(chǎn)評估報告或者資信評級報告。
　　　　第五十條上市公司在公開發(fā)行證券前的二至五個工作日內(nèi)，應當將經(jīng)中國證監(jiān)會核準的公司發(fā)行證券募集說明書刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。
　　　　第五十一條上市公司在非公開發(fā)行證券后的二個工作日內(nèi)，應當將發(fā)行情況報告書刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。
　　　　第五十二條上市公司可以將公開發(fā)行證券募集說明書、發(fā)行情況報告書刊登于其他網(wǎng)站，但不得早于按照本辦法第五十條、第五十一條規(guī)定披露信息的時間。
　　　　
第五章監(jiān)管和處罰
　　　　
　　　　第五十三條上市公司違反本辦法規(guī)定，中國證監(jiān)會可以責令改正；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以采取監(jiān)管談話、認定為不適當人選等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布。
　　　　第五十四條上市公司及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員違反法律、行政法規(guī)或者本辦法規(guī)定，依法應當予以行政處罰的，依照有關規(guī)定進行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。
　　　　第五十五條自申請文件受理之日起，上市公司及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員以及保薦人、證券服務機構及相關人員即對申請文件的真實性、準確性、完整性、及時性承擔相應的法律責任。
　　　　上市公司報送的申請文件中記載的信息自相矛盾、或者就同一事實前后存在不同表述且有實質(zhì)性差異的，中國證監(jiān)會將中止審查并自確認之日起十二個月內(nèi)不受理相關保薦代表人推薦的發(fā)行申請。
　　　　第五十六條上市公司報送的申請文件中有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會將終止審查并自確認之日起三十六個月內(nèi)不受理該上市公司的發(fā)行證券申請，并依照《證券法》的有關規(guī)定進行處罰；致使投資者在證券交易中遭受損失的，應當依法承擔賠償責任。
　　　　第五十七條上市公司在發(fā)行證券決策、申請、發(fā)行過程中，非法向他人提供尚未依法公開披露信息的，中國證監(jiān)會可以對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員采取監(jiān)管談話、認定為不適當人選等監(jiān)管措施，并依照《證券法》的有關規(guī)定進行處罰或者追究相關責任。
　　　　第五十八條上市公司披露盈利預測，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預測的百分之八十的，除因不可抗力外，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會及中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站、報刊上公開作出解釋并道歉；情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會給予警告等行政處罰。
　　　　利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的百分之五十的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會還可以自確認之日起三十六個月內(nèi)不受理該上市公司的發(fā)行證券申請。
　　　　注冊會計師為上述盈利預測出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關機構和責任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布；情節(jié)嚴重的，給予警告等行政處罰。
　　　　第五十九條上市公司違反本辦法第十一條第（三）項、第（四）項規(guī)定的，中國證監(jiān)會可以責令改正；情節(jié)嚴重的，自確認之日起三十六個月內(nèi)不受理該公司的發(fā)行證券申請。
　　　　第六十條上市公司及其董事、高級管理人員以及上市公司控股股東、實際控制人及其控制的關聯(lián)方違反所作出的與上市公司證券發(fā)行相關的約定或者承諾的，中國證監(jiān)會可以對其采取監(jiān)管談話、責令公開說明、責令改正、認定為不適當人選等監(jiān)管措施。
　　　上市公司控股股東或者實際控制人最近十二個月內(nèi)未履行持股意向等公開承諾的，不得參與本上市公司發(fā)行證券認購。
　　　　第六十一條保薦人出具有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的發(fā)行保薦書的，中國證監(jiān)會可以責令改正，并依照《證券法》和保薦制度的有關規(guī)定進行處理；致使投資者遭受損失的，應當依法承擔賠償責任。
　　　　第六十二條保薦人以不正當手段干擾中國證監(jiān)會及其創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會審核工作的，保薦人或其相關簽名人員的簽名、蓋章系偽造或變造的，或者不履行其他法定職責的，依照《證券法》和保薦制度的有關規(guī)定處理。
　　　　第六十三條為證券發(fā)行出具審計報告、法律意見、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告及其他專項文件的證券服務機構和人員，在其出具的專項文件中存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，中國證監(jiān)會自確認之日起十二個月內(nèi)不接受相關機構出具的證券發(fā)行專項文件，三十六個月內(nèi)不接受相關人員出具的證券發(fā)行專項文件；致使投資者遭受損失的，應當依法承擔賠償責任。
　　　　第六十四條承銷機構在承銷非公開發(fā)行的證券時，將證券配售給不符合本辦法第十五條規(guī)定的對象的，中國證監(jiān)會可以責令改正；情節(jié)嚴重的，自確認之日起三十六個月內(nèi)不接受其參與證券承銷。
　　　　第六十五條上市公司在非公開發(fā)行新股時，違反本辦法第四十條規(guī)定的，中國證監(jiān)會可以責令改正；情節(jié)嚴重的，自確認之日起三十六個月內(nèi)不受理該上市公司的發(fā)行證券申請。
　　　　第六十六條本辦法規(guī)定的特定對象違反規(guī)定，擅自轉讓限售期限未滿的股票的，中國證監(jiān)會可以責令改正；情節(jié)嚴重的，自確認之日起十二個月內(nèi)不得作為特定對象認購證券。
　　　　
第六章附則
　　　　
　　　　第六十七條上市公司向員工發(fā)行證券用于激勵的辦法、上市公司發(fā)行優(yōu)先股的辦法法律法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
　　　　第六十八條本辦法自公布之日起施行。

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