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/國家衛(wèi)生和計劃生育委(2016-9-30)

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國家外匯管理局關于規(guī)范貨物貿易外匯收支電子單證審核的通知

國家外匯管理局

匯發(fā)〔2016〕25號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進一步促進貨物貿易外匯收支便利化，滿足外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和境內機構（以下簡稱企業(yè)）辦理外匯業(yè)務的電子化需求，國家外匯管理局制定了《貨物貿易外匯收支電子單證審核指引》（以下簡稱《指引》，見附件），現印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行，并就有關事宜通知如下：

一、自2016年11月1日起，按照現行貨物貿易外匯管理規(guī)定和《指引》要求，銀行為符合條件的企業(yè)辦理貨物貿易外匯收支時，可以審核其電子單證。

二、國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應及時轉發(fā)轄內中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。各中資銀行收到本通知后，應及時轉發(fā)下屬分支機構。執(zhí)行過程中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

特此通知。

附件：貨物貿易外匯收支電子單證審核指引

國家外匯管理局

2016年9月28日

附件

貨物貿易外匯收支電子單證審核指引

第一條為促進貨物貿易外匯收支業(yè)務便利化，提升外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和境內機構（以下簡稱企業(yè)）業(yè)務辦理效率，以交易真實、業(yè)務合規(guī)和風險可控為原則，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規(guī)有關問題的通知》（匯發(fā)[2012]38號）等文件規(guī)定，制訂本指引。

第二條銀行按照“了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查”的展業(yè)原則和現行貨物貿易外匯管理規(guī)定，為符合條件的企業(yè)辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務時，可以審核其紙質單證，也可以審核電子單證。

電子單證是指企業(yè)提供的符合現行法律法規(guī)規(guī)定，且被銀行認可并可以留存的電子形式的合同、發(fā)票、報關單、運輸單據等有效憑證和商業(yè)單據，其形式包括系統(tǒng)自動生成的電子單證、紙質單證電子掃描件等。

第三條銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務，應當具備下列條件：

（一）經辦銀行應為近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B（不含B-）類及以上的銀行；經辦銀行未直接參與考核的，應以其上一級參與考核分行的考核等級為準；

（二）具有完善的風險防范內控制度；

（三）具備接收、儲存電子單證的技術平臺或手段，且相關技術能夠保證傳輸、儲存電子單證的完整性、安全性。

第四條銀行應建立相應的內控制度，根據風險程度，確定以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務的條件和要求，在對企業(yè)充分了解的情況下，自主審慎選擇進行電子單證審核的企業(yè)，以確保業(yè)務辦理的真實性和合規(guī)性。

第五條企業(yè)以提交電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務，應當至少具備下列條件：

（一）貨物貿易分類結果應為A 類，且取得營業(yè)執(zhí)照滿2年；

（二）在經辦銀行辦理外匯收支的合規(guī)性和信用記錄良好；

（三）保證提交電子單證的真實、合法、完整，并具備發(fā)送、儲存電子單證的技術條件；

（四）銀行出于風險管控要求的其他條件。

第六條銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務，應當遵循的要求包括但不限于：

（一）按照貨物貿易外匯管理規(guī)定，對企業(yè)提交電子單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查；企業(yè)提交的電子單證無法證明交易真實合法或與其申請辦理的外匯收支不一致的，銀行應要求企業(yè)提交原始交易單證及其他相關證明材料；審查完畢后，應留存審查后的單證備查；銀行審核紙質原始交易單證的，應按照現行貨物貿易外匯管理規(guī)定進行簽注

和留存；

（二）應采取必要的技術識別等手段，確保企業(yè)提交電子單證的唯一性，避免同一電子單證以及與其相應的紙質單證被重復使用；

（三）應完整儲存證明企業(yè)交易真實、合法的電子單證等相關信息 5年備查；

（四）發(fā)現企業(yè)不符合使用電子單證辦理業(yè)務條件的，應在為其辦理業(yè)務時停止審核電子單證；

（五）每年不定期抽查企業(yè)原始交易單證的真實性及其與相應電子單證的一致性。發(fā)現企業(yè)提交的電子單證不真實或重復使用電子單證的，應自發(fā)現之日起，為其辦理業(yè)務時停止審核電子單證，同時報告所在地國家外匯管理局分支機構。

第七條企業(yè)以提交電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務，應當遵循的要求包括但不限于：

（一）向銀行提交的電子單證合法、真實、完整、清晰，與原始交易單證一致，且不得違規(guī)重復使用電子單證；

（二）所提交的電子單證無法證明交易真實合法或與申請辦理的外匯收支不一致的，應及時按銀行要求提交原始交易單證及其他相關證明材料；

（三）留存原始交易單證并儲存相應電子單證5年備查。

第八條經辦銀行不滿足第三條規(guī)定條件的，應自不滿足條件之日起，自行停止為新企業(yè)以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支，直至重新滿足條件。銀行違反本指引規(guī)定受到行政處罰的，應暫停為新企業(yè)以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支1年。

企業(yè)貨物貿易分類結果降為B、C 類的，自被降級之日起，停止以電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支，直至重新滿足第五條規(guī)定的條件。

第九條國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）將定期或不定期針對銀行和企業(yè)相關業(yè)務開展核查或檢查。銀行和企業(yè)應積極配合外匯局的監(jiān)管工作，如實說明情況，并及時提供有關文件、資料及電子單證數據，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第十條銀行和企業(yè)違反本指引規(guī)定的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關規(guī)定予以處罰。

第十一條離岸轉手買賣外匯收支業(yè)務不適用本指引；跨國公司外匯資金集中運營管理、自由貿易試驗區(qū)關于電子單證審核業(yè)務另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十二條本指引由國家外匯管理局負責解釋。

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